老师员工保险,交,代扣个人部分如何做科目
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84784974 | 提问时间:2021 04/14 14:07
一、计提社保费用时,只计提公司承担的社保费用,分录是:
借:管理费用——社保费
贷:应付职工薪酬——社保费
二、缴纳社保费用时,分录是:
借:应付职工薪酬——社保费
借:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
三、 发放工资时,扣回个人社保,分录是:
借:应付职工薪酬——社保费
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
2021 04/14 14:11
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