固定资产2017年买的没有入账 现在要出售怎么做账呢
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84785021 | 提问时间:2021 04/13 16:58
你好之前没有做补上,借固定资产,贷其他应付款,借以前年度损益调整,贷累计折旧,借未分配利润 贷以前年度损益调整,你这个买入是不是一般纳税人?
1.固定资产转入清理:
借:累计折旧
固定资产清理
贷:固定资产原值
2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做)
借:现金/银行存款等
贷:固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失)
贷:固定资产清理
产生清理利得
借:固定资产清理
贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得)
2021 04/13 17:00
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