上月借方：管理费用，应交税费——进项税额，贷方：其他应付款——发票未入，未认证进项。本月进项认证后要做借方：应交税费——进项税额，贷方管理费用，对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上月借方：管理费用，应交税费——进项税额，贷方：其他应付款——发票未入，未认证进项。本月进项认证后要做借方：应交税费——进项税额，贷方管理费用，对吗

84785021 | 提问时间：2021 04/08 14:25

森林老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你是一般纳税人吗，如是，应该做如下分录借管理费用，应交税费—待认证进项税额，贷方：其他应付款——发票未入。本月进项认证后要做借方：应交税费—应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税额。

2021 04/08 14:27

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应交税费，待认证进项税额是负债类的贷方还是借方？

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1、认证进项税借方应交税费-待抵扣进项税贷方应交税费-待认证进项税额 2、抵扣进项税借方应交税费-应交增值税-进项税额贷方应交税费-待抵扣进项税老师，认证和抵扣进项是一起的，分录没必要分开做吧，可以直接这样写吗借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待认证进项税额

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就是比如说应交税费贷方4000 附加税贷方2000 待认证进项税额借方2000 不懂这个借方也加在应交税费的贷方了

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之前月份取得设备的进项票今天认证，之前做的待认证进项税额，这个月需要借方，应交税费增值税进项税贷方，应交税费应交增值税待认证进项税借方红字吗？

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老师，应交税费进项税额一待认证税额，借方意思是本月有进项，但是不做抵扣的意思？

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