老师您好,我司去年给对方开的专票,由于对方之前不是一般纳税人,刚变成一般纳税人,她要求我司重新给开具发票,金额比较大,这样对我司有影响吗?还有就是我如果不给换票的话,她能抵扣吗?
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84784990 | 提问时间:2021 03/18 16:35
一、如果是不给换票的话,他不能抵扣。
二、根据业务事实,如果是换票后,也是不能抵扣,因主是属于小规模纳税人期间开具的发票,在小规模纳税人期间发生的业务,不能抵扣进项税。
三、从事实看,你们在对方小规模纳税人期间已经开具发票,表明是小规模纳税人期间发生的业务,现在冲红,并且金额相同,说明就是小规模纳税人期间发生的业务,如果是冲红后,开具专用发票,对方抵扣了此笔进项税,进一步固定了企业抵扣了在小规模纳税人期间的进项税事实。
2021 03/18 16:37
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