老师，比如：建筑企业去年暂估了100万的成本，借：工程施工–预提成本 100，贷：应付账款–暂估100，结转收入时把预提成本结转到工程结算然后结转成本，发票在1、2、3月分几次收到，应该怎样冲回_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，比如：建筑企业去年暂估了100万的成本，借：工程施工–预提成本 100，贷：应付账款–暂估100，结转收入时把预提成本结转到工程结算然后结转成本，发票在1、2、3月分几次收到，应该怎样冲回

84784997 | 提问时间：2021 03/16 17:50

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，每次根据发票金额，借：工程施工–预提成本（红字），贷：应付账款–暂估（红字），

2021 03/16 18:10

6条追问解答查看全部

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我是建筑业，成本票不够，月底暂估借工程施工100 贷应付账款~暂估100，结转成本时借主营业务成本100 贷工程施工100。次月冲暂估借工程施工-100 贷应付账款~暂估-100，对吗？

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公司1月份开出工程款发票在3月份收到款，我1月份确认收入，因为没有成本票我暂估成本借：工程施工-暂估贷：应付账款--暂估款并结转成本借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本。现在要交季度所得税了，因为是暂估并结转我就在纠结万一结转多了成本到时候拿不了那么多票回来怎么办？

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去年暂估工程成本借：合同履约成本（暂估）贷：应付账款（暂估），今年发票不确定收到，冲回怎么冲回，相应的收入怎么冲回？？（）

518

老师3月份有个暂估工程施工-劳务成本，4月发票收到后，暂估红冲，3月份结转的主营业务成本要一起冲回吗，谢谢

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老师你好去年我们成本不够我暂估成本并已结转成本今年年初收到发票冲回但暂估的金额比实际收到的发票小现在多出来的那部分怎么结转成本

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