老师假如: “我方给买方开出的发票含税金额是1090 当时做的分录是: 借:主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税－销项税额 90 贷:应收账款 1090 后来客户给汇款汇了1000，剩余那90元做现金折扣分录是: 借:银行存款 1000 管理费用-财务费用 90 贷:应收账款 1090” 这样做对吗？还是得开负数发票冲账呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师假如: “我方给买方开出的发票含税金额是1090 当时做的分录是: 借:主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税－销项税额 90 贷:应收账款 1090 后来客户给汇款汇了1000，剩余那90元做现金折扣分录是: 借:银行存款 1000 管理费用-财务费用 90 贷:应收账款 1090” 这样做对吗？还是得开负数发票冲账呢？

84785004 | 提问时间：2021 03/16 14:10

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，第一个分录，你做反啦。第二个分录，财务费用就可以不需要做管理费用可以不用红冲。

2021 03/16 14:13

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