请问老师如何从负债计税基础的定义来理解合同负债的计税基础。假如合同负债100万,这里的账面价值是100万,计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额。合同负债税法上当期不是已经扣了,未来可扣金额应该是0吧,为什么计税基础是0呢
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84785043 | 提问时间:2021 03/09 18:01
合同负债是税法当期作为收入,纳税调增了100,以后转入收入,可以纳税调减100,所以计税基础=账面价值100-未来可以税前扣除的金额100=0
2021 03/09 18:12
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