老师,280元税控盘年服务费,2020年支付时做了,借:管理费用,贷:库存现金,2020年12月申报时抵扣了这280元,但12月忘记做这笔抵扣的凭证了,现在做2021年1月账时,我要怎么做分录?
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84784962 | 提问时间:2021 03/04 09:15
你好,买税控盘可以全额抵税的账务处理,支付时:
借:管理费用
贷:银行存款
一般纳税人抵减时:
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
小规模纳税人,抵减时:
借:应交税费—应交增值税
贷:管理费用
2021 03/04 09:15
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