请问老师，增值税减免部分如果是：借：应交税费-减免税额1000，贷：补贴收入1000 在实际缴纳时，借：应交税费-未交增值税5000，贷：银行存款4000，减免的1000应该记入什么科目呢？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师，增值税减免部分如果是：借：应交税费-减免税额1000，贷：补贴收入1000 在实际缴纳时，借：应交税费-未交增值税5000，贷：银行存款4000，减免的1000应该记入什么科目呢？

84784997 | 提问时间：2021 02/19 11:33

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好期末时借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项贷，应交税费-减免税额贷，应交税费一应增一转出未交增值税借，应交税费一应增一转出未交增值税贷，应交税费一未交增值税；

2021 02/19 11:35

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老师，问一下，比如计提增值税，当月计提：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 ，然后交纳增值税后，分录借“应交税费-未交增值税 5000 贷：银行 5000，这个正常不是对冲了吗？为什么在未交税费科目还有5000元呢？

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一般纳税人取得的税款设备服务费300元可以全额抵减增值税，当月支付的时候会计分录是借：应交税费—应交增值税（减免税额）300 贷：银行存款 300 这个分录做完后有没有必再要做一个增值税减免税额转出的分录？即借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）300 贷：应交税费—应交增值税（减免税额）300

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

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老师好！增值税税控系统维护费分录是这样做的么？支付时借：管理费用贷：现金减免时借：应交税金-应交增值税-减免税款贷：营业外收入结转时借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税-减免税款我这样做对么？那应交税金-未交增值税还有余额呀

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老师好！增值税税控系统维护费分录是这样做的么？支付时借：管理费用贷：现金减免时借：应交税金-应交增值税-减免税款贷：营业外收入结转时借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税-减免税款那应交税金-未交增值税还有余额呀

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