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#实务#
请问上个月的进项税额忘记认证了，是不是记账计入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税—待抵扣进项税额， 那这个科目在月底怎么处理？下个月做账是不是—— 借：应交税金—应交增值税—待抵扣进项税额 贷：应交税金—应交增值税—进项税额
84785025 | 提问时间：2021 02/06 23:05
萱萱老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好，可以用应交税费——待认证进项税额代替应交税金—应交增值税—待抵扣进项税额
2021 02/06 23:08

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应交税金/待抵扣进项税额可以转到应交税金/进项税额吗？老师，我想请问一下应交税金的各个子科目和应交增值税的转换分录 267
老师，麻烦帮我看看一下分录是否正确？ 结转本月已认证进项税额： 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-应交增值税-待认证进项税额 将本月进项税额转入未交税金： 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 将本月预缴增值税转入未交税金： 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-简易计税 应交税金-预交增值税 将本月销项税额转入未交税金： 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：应交税金-未交增值税 结转本月应交增值税： 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-已交税金 缴纳上月增值税： 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 208
您好！请问一下“进项税转出”的问题: 购买时: 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税） 贷:银行存款 转出时: 借:管理费用 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出） 为什么是这样的？应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧 就是: 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出） 贷:应交税金-应交增值税(进项税额） 然后再: 借:管理费用 贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出） 因为如果不从科目“应交税金-应交增值税(进项税额）”过渡一下 这个科目的金额就不能减少吧？ 874
一般纳税人做的分录借应交增值税~销项税额！贷应交税金~应交增值税~进项税额，应交税金~应交增值税~待抵扣进项，应交税金~应交增值税~转出未交增值税有这笔分录的吗？ 1093
如果进项小于销项，结转增值税是不是 借:应交税金应交增值税进项税额 应交增值税未交增值税 贷:应交增值税销项税额 157
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