老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
问题已解决
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84784977 | 提问时间：2021 01/28 10:38
同学你好
1.缴纳的汇算清缴的所得税
借：应交税费——所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——所得税
2.补缴的增值税
借：应缴税费——增值税（增值税检查调整）
贷：应缴税费——未交增值税
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款
3.滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
2021 01/28 10:39
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