老师,疫情期间小规模纳税人减免的2%的税费怎么做会计分录?(申报增值税的时候主表自动显示的销售额是1%税率的销售额) 如果是这样做分录,应交增值税不是会被对冲吗?借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 ,借:应交税费-应交增值税 待:营业外收入
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84785037 | 提问时间:2021 01/20 15:24
同学,你好,你计提的时候,看你开票的税额,这个一般就已经是1%了,所以直接转到营业外收入的是1%的税额
2021 01/20 15:25
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