老师，疫情期间小规模纳税人减免的2%的税费怎么做会计分录？（申报增值税的时候主表自动显示的销售额是1%税率的销售额）如果是这样做分录，应交增值税不是会被对冲吗？借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税，借：应交税费-应交增值税待：营业外收入_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，疫情期间小规模纳税人减免的2%的税费怎么做会计分录？（申报增值税的时候主表自动显示的销售额是1%税率的销售额）如果是这样做分录，应交增值税不是会被对冲吗？借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税，借：应交税费-应交增值税待：营业外收入

84785037 | 提问时间：2021 01/20 15:24

森林老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

同学，你好，你计提的时候，看你开票的税额，这个一般就已经是1%了，所以直接转到营业外收入的是1%的税额

2021 01/20 15:25

10条追问解答查看全部

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小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗

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您好，小规模减免增值税，借:银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。然后在做，借:应交税费，贷:营业外收入。是这样吗？

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小规模纳税人日常分录：1.借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税 2.季末，借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入对吗？

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