甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下： 资料一：2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。 资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。 资料三：预计2017年1-3月净利润为90万元，没有进行股利分配。 资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，其余10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清， 这是2017年的财管的一道考题，还有个信息年初短期借款的余额是612万，老师，我卡在第一题了，就是3月底期末余额是多少，是根据现金余缺30➕ 20=50最佳现金额，我疑惑的是为啥不考虑短期借款的利息了，不是应该是现金余缺➕ 借款➖ 利息≥最佳现金嘛