你好，用负数做原来分录冲销掉上月凭证， 跨月发票冲红处理： 一、普通发票跨月冲红步骤： 带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。 二、专用发票跨月冲红步骤： 1、发票没认证。 销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后去防伪开票软件中开具负数的专用发票。 2、发票已认证。 购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。