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坏账计提所得税 老师 这么做分录是为什么呀 借 递延所得税资产 1000 贷 所得税费用 -1000
84784955 | 提问时间：2021 01/08 17:36
郑裕期
金牌答疑老师
职称：注册会计师
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因为应收账款的账面价值=账面余额-坏账准备 而税法是不认计提的准备金【也就是坏账准备的，这不是实际发生的，税法只认实际的坏账损失】 所以税法上的计税基础=应收账款账面余额 所以会造成 账面价值<计税基础的情况，从而会产生可抵扣暂时性差异，从而会有递延所得税资产
2021 01/08 17:49

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