老师,你好,我们是一个行政单位,就是2020年12月份的时候出纳通过零余额账户多转了100元到员工公务卡,如果员工现在退回来,存在跨年,又存在不是退回原来零余额账户,我12月份的账该怎么做?
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84784971 | 提问时间:2021 01/08 11:14
学员您好,12月的账务处理为:假定本该支出1000,
借:业务活动费用(或单位管理费用) 1000
其他应收款 100
贷:零余额账户用款额度 1100
借:行政支出 1100
贷:资金结存—零余额账户用款额度 1100
1月,收到员工退回款时,
借:银行存款 100
贷:其他应收款 100
借:资金结存—货币资金 100
贷:财政拨款结转—期初余额调整 100
2021 01/08 11:52
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