1.某高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元（含税），当期发出包装物收取押金4.68万元，当期逾期未归还的包装物押金2.34万元，已知高档化妆品的消费税税率为15%。该企业本期应申报的增值税和消费税税额为多少万元？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.某高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元（含税），当期发出包装物收取押金4.68万元，当期逾期未归还的包装物押金2.34万元，已知高档化妆品的消费税税率为15%。该企业本期应申报的增值税和消费税税额为多少万元？

84785000 | 提问时间：2021 01/06 14:02

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好增值税=（140.4加上2.34）/（1加上13%）*13% 消费税=（140.4加上2.34）/（1加上13%）*15%

2021 01/06 14:05

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生产果酒企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元（含税），当期发出包装物收取押金为4.68万元，当期逾期未归还包装物押金为2.34万元，该企业本期应申报的销项税额为多少万元

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