老师这小题对递延所得税负债有点疑问会计大于计税基础应该是借所得税贷递延负债但是更正的时候不是冲回分录么？为什么还是借以前年度损益调整贷递延所得税负债呀？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师这小题对递延所得税负债有点疑问会计大于计税基础应该是借所得税贷递延负债但是更正的时候不是冲回分录么？为什么还是借以前年度损益调整贷递延所得税负债呀？

84785035 | 提问时间：2021 01/03 20:56

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

您好，原本会计上计提了折旧，但会计上是不应该计提折旧的，造成当时做的时候会计和税法无差异了。所以原本是没有确认递延所得税负债的，现在更正需要确认

2021 01/03 21:00

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