老师 我8月有留抵进项税额 9月销项税额大于进项税额 那月底应该怎么做分录的
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84785018 | 提问时间:2016 09/28 16:14
您好!①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录:
借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20
贷:应交税费――未交增值税 20
②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税。
2016 09/28 16:16
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