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#实务#
老师，我们公司是做教育培训的，收到学费做预收款分摊到每月确认营业收入，那怎么确认每月的税金和结转营业成本呢？ 1借：银存存款 贷：预收账款 2借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金（需要平摊？） 3借：主营业务成本 贷：？
84784948 | 提问时间：2020 12/25 16:06
小宝老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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你好 第二个分录，确认多少收入就是多少税金，培训成本结转要看你们支出是什么，相关的都可以计入
2020 12/25 16:08
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有个主营业务收入，正常我们会先开发票，做借：应收账款 贷： 销项税 ，然后确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入，收到款时做借：银存，贷：应收。但是我们3月收到款，还没开票也未确认收入，可以先借：银存 贷：应收 等4月开票了，借：应收账款 贷： 销项税 ，然后确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 吗？还是应该如何做？ 665
关于培训学校的收入的分录，麻烦你看看这样对不对？ 收到学费： 借：银行存款 贷：预收账款 确认收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 结转成本： 借：主营业务成本 贷：劳务成本（？是这个科目吗？好像不对） 最后结转到本年利润？ 借：本年利润 贷：主营业务成本 总感觉结转成本那里有些不对，望指点。 1224
本单位收到3个月租金开了发票，能一次性确认收入嘛？还是要每月分摊？那我是开出发票 先做 借：应收账款 /预收 贷：应交税费-应交增值税 然后每月确认收入 借：应收账款 /预收 贷：主营业务收入 是这样嘛，老师？ 733
分次收款，尾款未收需要开发票，把尾款做应收账款，这样做分录借应收账款贷预收账款可以吗，等开发票的时候在借预收账款贷主营业务收入应交增值税。收到款后在借银行存款贷应收账款 649
新的收入准则下 广告公司将预收账款确认收入 实际发生结转收入成本 会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——代转销项税额 这样可以吗 1521
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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