老师您好,今天没有足够的应纳税所得额对递延所得税资产提减值,以后又产生了足够的应纳税所得额恢复递延所得税资产价值的过程。这句话是什么意思?我一直弄不懂,您能不能举一个通俗易懂的例子,谢谢
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84785030 | 提问时间:2020 12/21 20:21
比如,你会计确认广告费用200,计税可扣除100,那么你就形成了100的暂时性差异,确认递延所得税资产。
但如果你未来5年都是亏损,那你这个100万对应的递延所得税资产就没地方弥补,你就暂不确认相关的会计处理。
假如第二年预计未来可能盈利了,这时100万对应的递延所得税资产就就可以弥补了,这个时候你再确认相关递延所得税资产处理的。
2020 12/21 20:53
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