问本月开具上月销项税额3600(红字发票),本月进项税额1200,本月销项税额36565,分录如何做,多谢
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84784951 | 提问时间:2020 12/20 12:51
同学,你好
借主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)3600
贷相关科目
2.如果上月税款已清,则本月结转应交增值税
借应交税费-应交增值税(销项税额)36565-3600=32965
贷应交税费-应交增值税(进项税额)1200
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)32965-1200=31765
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)31765
贷应交税费-未交增值税31765
2020 12/20 13:02
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