老师，1.免征企业所得税也得计算递延吗？
2.递延到什么时候？怎么18年19年累计了呢
问题已解决
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84785008 | 提问时间：2020 12/18 15:32
同学，你好
确认递延所得税和免征企业所得税没有联系，在税会有差异的情况下，只要有证据证明未来期间可转回的话就可以确认递延。所以递延期间要根据企业的实际情况来判断。
怎么18年19年累计了？这里你可以理解一个整体，就是在19年年底，这个资产的账面价值是多少，计税基础是多少。
祝你学习愉快！
2020 12/18 17:58
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