当月工资当月发放,先缴纳社保公积金,后发工资,是不是要计入其他应收款~社保公积金这个科目?这个支付工资社保公积金的分录怎么写
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84785042 | 提问时间:2020 12/14 17:26
同学,您好,参考一下下面的分录,不分先后顺序的。主要的会计分录如下:
计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。
发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10
缴个税时:借应交税费-个人所得税 贷银行存款10
缴社保时:管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.
2020 12/14 17:26
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