同学，你好 现在税务系统进一步规范，进项税额的处理，企业一般有以下几种情况 1、企业采购一般的情况下，会用于销售，那么进项税额正常勾选认证，当月抵减销项。（大多数的情形） 2、企业采购用于非应税项目，但是供应商误开了专票过来，全额应该是进费用的，所以在勾选界面，有不抵扣模块，去让企业自主选择不抵扣。（一开始就选不抵扣，就不会有认证了） 3、有些情况是发票已经认证但是后面发现这部分货物没有销售或用于非应税项目，就会有认证抵扣，企业做进项税额转出（填到增值税报表的附表二，从认证抵扣里转出来） 所认我们工作中，分清楚这批进项我是一开始不抵，还是正常抵，还是后面不抵，你就不会纠结了。 希望有所帮助，给个五分好评哦！