老师，今年1月―10月利润总额为负数，错计提了负数的所得税，怎么调账冲销_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，今年1月―10月利润总额为负数，错计提了负数的所得税，怎么调账冲销

84784974 | 提问时间：2020 12/11 17:03

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，你当时那笔凭证怎么做的，现在反方向冲回

2020 12/11 17:04

5条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，今年第一季度利润总额是负数第一季度企业所得税怎么计提

438

老师，我这个月利润表上的利润总额为负数，所得税费用的金额能直接用利润总额乘以所得税税率算吗？如果不是的话，由于我计提了应收坏账的所得税费用-递延所得税，那在利润总额为负数的情况下，所得税费用的填列金额是不是只填所得税费用-递延所得税的金额，不用再用负数的利润总额乘税率？

277

老师跨年冲销多计提的科目只要不涉及损益类就原分录负数冲回可以吗？

336

利润总额为负数还要交企业所得税吗同学们

1850

10月份计提10月份的工资，11月中旬发工资发现 10月多计提了，怎么办

167

最新问答

请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案昨天

公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？昨天

请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？谢谢老师昨天

湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前

银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果