借，原材料  30万 应交税费  增值税  3.9万 贷，应付票据  33.9万 借，应收账款  4万*1.13 贷，主营业务收入  4万 应交税费 增值税 4万*13% 借，主帕克业务成本   3.2万 贷，库存商品  3.2万 借，银行存款   2.6*1.13 贷，其他业务成本  2.6万 应交税费 增值税  2.3*13% 借，其他业务成本  1.8万 贷，原材料   1.8万 借，固定资产清理   12.6万 累计折旧   2.4万 贷，固定资产  15万 借，银行存款   18万 贷，固定资产清理   12.6万 应交税费 增值税  18/1.13*13% 资产处置损益，差额部分金额  借，信用减值损失  （20万+4*1.13）*5%-1000 外，坏账准备  （20万+4*1.13）*5%-1000 借，借，应付票据  2万 贷，银行存款  2万 借，应交所得税  0.23 贷，银行存款   0.23 借，应收股利  28 贷，投资收益   28 借，管理费用  8766 贷，累计摊销  8766 借，所得税费用  4.29 贷，应交所得税  4.29 你按这些分录带入你表格计算期末报表数据