销售商品、提供劳务收到的现金 我是用：主营业务收入+本年发生的销项税的数+应收账款期初-期末+预收账款期初-期末 （主营业务收入+本年发生的销项税的数）这个没问题； （应收账款期初-期末）没问题； （预收账款期初-期末），期初大于期末等于预收减少，期末大于期初，等于是预收款增加， 改一下，（+预收账款 期末-期初） 试试吧，供参考。。 这种推算现金流量的公式会把人的脑袋搞晕的。。 如果换个方法，从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。 借现金，银行存款 贷 对方科目（按科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可）； 贷 现金，银行存款 借 对方科目（按科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可）。。 注：适用于实际工作编制现金流量表，不适用应考。。