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#初级职称#
老师,请问先扣当月社保(个人部分➕公司部分),再发放上月工资,后计提本月工资。社保需要计提吗?这几步的分录是什么?
84784947 | 提问时间:2020 10/22 18:38
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 需要的,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020 10/22 18:39
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