老师 发票冲红使本月收入成负数了,怎么办?
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84784947 | 提问时间:2020 10/16 12:09
你好,冲红增值税专用发票,会在系统中的增值税销项税额中出现负数,应纳税额为负数,就是多缴税额,可以要求税局退税,或者抵缴下期税额。
一般来说,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目,例如红字是货物销售(13%税率),则只能是冲减当月销售货物13%税率的收入。
例:A公司8月出租打印机取得不含税收入为10000元,增值税1300元,成本8000元,10月份因打印机质量问题,该笔租金收入退还客户,同时已知10月出租打印机收入8000元,提供咨询服务收入50000元。
这时候,只能冲减出租服务收入的8000元,申报表销售栏填0,余下的2000元需结转到下月冲减(填写申报表后可能会申报比对不符,可直接找主管税务机关,人工强行比对通过。)
2020 10/16 12:11
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