老师你好！我们是建筑行业的，上期有一笔一认证的留抵税，这期又在外地预缴了2%的增值税，这两笔加上后还要交税，那个留抵的上期只认证了没做公计分录，是不是要改上期的账，还有次的结转增值税的会计分录中是不是要加上这笔留抵税的分录呢？
借;应交税金 - 应交增值税 - 已交税金;\'应交税金 - 应交增值税 - 留抵税金;应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税;\'应交税金 - 应交增值税 - 进项税额
问题已解决
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#建筑#
84785008 | 提问时间：2020 10/15 10:49
同学你好
月末,企业应将预交增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目, 借记:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--预交增值税
2020 10/15 11:34
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