新建一张模拟数据工作表； 2 /10 2.我们需要对借贷方向及余额设置公式； 3 /10 3.在G6单元格输入公式：“=IF(OR(AND(OR(G5="借",G5="平"),H5+E6>F6),AND(G5="贷",E6>(F6+H5))),"借",IF(OR(AND(OR(G5="贷",G5="平"),H5+F6>E6),AND(G5="借",F6>(E6+H5))),"贷","平"))”； 4 /10 4.然后复制这个公式； 5 /10 5.新建名称为“借贷方向”的名称，将刚才复制的公式粘贴到“引用位置”栏，单击“确定”； 6 /10 6. 在H6单元格输入公式：“=IF(AND(OR(G5="借",G5="平"),G6="借"),H5+E6-F6,IF(AND(OR(G5="贷",G5="平"),G6="借"),E6-F6-H5,IF(AND(OR(G5="贷",G5="平"),G6="贷"),F6+H5-E6,IF(AND(OR(G5="借",G5="平"),G6="贷"),F6-E6-H5,))))”，然后复制这个公式； 7 /10 7.新建名称为“余额”的名称，将刚才复制的公式粘贴到“引用位置”栏，单击“确定”； 8 /10 8.将G6单元格的公式改成：“=借贷方向”； 9 /10 9.将H6单元格的公式改成：“=余额”； 10 /10 10.将G6和H6单元格的公式向下复制到所需行，借贷方向及余额全部自动生成。