请问，去年年底关帐前用预算内资金支付一笔社保费，关帐后银行出具退款单，没支付成功，钱已直接退回财政金库，今年年初用代管资金补缴成功。去年年底做了支付凭证，没做退款凭证。请问现在怎么做退款及补缴的财务和预算分录？（注意！！！缴款资金来源不一样了，退款之前用的财政资金，退款后再缴款用的存财政的代管资金。所以不能说“之前退款没做分录，再次缴款就不用处理了”这样的处理方式。）
问题已解决
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84785036 | 提问时间：2020 09/18 15:48
你好，同学。
你如果现在交款要做处理，前提是之前退款要做处理。
如果之前退不处理，现在只做交的你这账上就不平。
退的时候
财务会计
借，银行存款
贷，其他应付款
预算会计
借，资金结存
贷，其他收入
现在交的处理是
财务会计
借，其他应付款
贷，银行存款
预算会计
借，其他支出
贷，资金结存。
2020 09/18 16:23
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