某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物 运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税 人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵 扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当 月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。
进项税额转出=113000/（1+13%）*40000/（40000+60000） 我没能理解为什么是乘40000
问题已解决
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84784975 | 提问时间：2020 08/20 15:28
你好，40000/（40000+60000）——这个算出来的是不能抵扣的比列，乘以总的进项税就是不能抵扣的进项税额，也就是需要转出的进项税额
2020 08/20 15:29
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