老师，我分不清什么时候用递延所得税资产，什么时候用递延所得税负债，例如资产小抵大纳，负债相反，那么老师麻烦把这四种情况的科目分别列给我，谢谢
问题已解决
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#中级职称#
84785000 | 提问时间：2020 08/14 20:18
同学您好：
1、资产的账面价值小于计税基础时，形成可抵扣暂时性差异，使用递延所得税资产科目；
2、资产的账面价值大于计税基础时，形成应纳税暂时性差异，使用递延所得税负债科目；
3、负债的账面价值小于计税基础时，形成应纳税暂时性差异，使用递延所得税负债科目；
3、负债的账面价值打于计税基础时，形成可抵扣暂时性差异，使用递延所得税资产科目；
2020 08/14 20:25
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