老师，增值税上月忘计提，本月扣款了，本月增值税分录怎么做？
问题已解决
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#初级职称#
84785017 | 提问时间：2020 08/14 17:33
一、本月的账务处理是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
二、补做结转增值税的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值额）
贷：应交税费——未交增值税
2020 08/14 17:35
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