老师：企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值？计税基础=账面200-未来抵扣0=200 如果当期工资200万元支付了确认了费用管理费用200 税法只认可150 账面大于税法所以要确认递延所得税负债但是计税基础又等于账面我弄混淆了_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师：企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值？计税基础=账面200-未来抵扣0=200 如果当期工资200万元支付了确认了费用管理费用200 税法只认可150 账面大于税法所以要确认递延所得税负债但是计税基础又等于账面我弄混淆了

84784965 | 提问时间：2020 08/14 10:57

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

如果另外没有支付50 你这里会计管理费用，就是200，税法150 属于可抵扣差异，50×25%递延所得税资产

2020 08/14 12:57

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

6.甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有（）。 A. 账面价值为800万元，计税基础为1 200万元的投资性房地产 B. 账面价值为100万元，计税基础为60万元的交易性金融资产 C. 账面价值为800万元，计税基础为1 200万元的交易性金融负债 D. 账面价值为60万元，计税基础为0的预计负债

333

负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。这是什么意思，请解析一下，谢谢

3207

9.下列各项，关于暂时性差异的表述正确的有() A.资产的账面价值大于其计税基础，产生应纳税暂时性差异 B.负债的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣时性差异 C.资产的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异 D、负债的账面价值大于其计税基础、产生应纳税暂时性差

5129

二、【多项选择题】收藏纠错 6、下列各项中，产生可抵扣暂时性差异的有（　）。 A. 资产的账面价值大于其计税基础 B. 负债的账面价值小于其计税基础 C. 资产的账面价值小于其计税基础 D. 负债的账面价值大于其计税基础为什么选择CD

3367

老师，当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞【计税基础】，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。这个【计税基础】是指：资产计税基础，还是指某资产在资产负债表日的计税基础呢？还是指前边所说的税法折旧呢？

358

最新问答

老师您好，我在自由模考时有道题有疑问：这个在计算实现净利润应享有的投资收益时，为什么没有扣除无形资产投资利得归属于投资方的那部分呢？即（350-290）*25%？答案净利润只是减少了存货销售公允增加的部分。谢谢老师昨天

D错在哪了呀，不明白呀，昨天

廖君老师在线吗，有个题目昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果