老师 :企业2×19年确认的应支付工资200万元,尚未支付,税法规定可于当期扣除的部分为150万元,则应付职工薪酬的计税基础和账面价值 ?
计税基础=账面200-未来抵扣0=200
如果当期工资200万元支付了 确认了费用 管理费用200 税法只认可150 账面大于税法 所以要确认递延所得税负债 但是计税基础又等于账面 我弄混淆了
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84784965 | 提问时间:2020 08/14 10:57
如果 另外没有支付50
你这里会计管理费用,就是200,税法150
属于可抵扣差异,50×25%递延所得税资产
2020 08/14 12:57
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