老师：企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值？计税基础=账面200-未来抵扣0=200 如果当期工资200万元支付了确认了费用管理费用200 税法只认可150 账面大于税法所以要确认递延所得税负债但是计税基础又等于账面我弄混淆了_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师：企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值？计税基础=账面200-未来抵扣0=200 如果当期工资200万元支付了确认了费用管理费用200 税法只认可150 账面大于税法所以要确认递延所得税负债但是计税基础又等于账面我弄混淆了

84784965 | 提问时间：2020 08/14 10:57

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

如果另外没有支付50 你这里会计管理费用，就是200，税法150 属于可抵扣差异，50×25%递延所得税资产

2020 08/14 12:57

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