做了无票收入的业务,下次需要开发票,怎么处理开票金额和无票收的金额,如果不处理,会形成一次收入2次报税
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84784964 | 提问时间:2020 08/05 15:16
您好,1、做无票收入时,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额)
纳税申报时,做未开具发票的申报。
2、后期开具发票时,先冲之前做无票收入的分录,借应收账款(红字),贷主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
再按发票金额做蓝字分录,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额)
纳税申报时,蓝字发票按正常进行申报,未开具发票处的数据都填红字。
2020 08/05 15:21
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