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#实务#
5.下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ABD）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金 老师为什么违约金计入营业外支出 税法是认可未来可以扣的吧
84784965 | 提问时间：2020 08/01 22:28
宇飞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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你好，支付的违约金当期就可以扣了，所以未来是不用扣的，所以计税基础等于账面价值。
2020 08/01 22:32

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下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（　）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金 这题目b为什么属于等于 577
17. 下列各项负债中，其计税基础不为零的有（　BD　）。 A.因合同违约确认的预计负债 B.从银行取得的短期借款 C.因确认保修费用形成的预计负债 D.因税收罚款确认的其他应付款 13. 下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ABD　）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金 问题1：同样是合同违约金，为什么17题A可以扣，13题的A不可以扣？ 问题2：计税基础=账面价值-未来，未来可以扣计税基础为0。 未来不能扣，计税基础=账面=不是0，是这个意思吗？ 991
合同违约金，账面价值，为什么会等于计税基础 153
下列各种情况中，会产生应纳税暂时性差异的有( )。 A．资产的账面价值大于其计税基础 B．资产的账面价值小于其计税基础 C．负债的账面价值大于其计税基础 D．负债的账面价值小于其计税基础 1358
老师，计提的国债利息，计税基础等于账面，怎么理解？ 101
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