5.下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ABD）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金老师为什么违约金计入营业外支出税法是认可未来可以扣的吧_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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5.下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ ABD）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金老师为什么违约金计入营业外支出税法是认可未来可以扣的吧

84784965 | 提问时间：2020 08/01 22:28

宇飞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，支付的违约金当期就可以扣了，所以未来是不用扣的，所以计税基础等于账面价值。

2020 08/01 22:32

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下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（　）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金这题目b为什么属于等于

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17. 下列各项负债中，其计税基础不为零的有（　BD　）。 A.因合同违约确认的预计负债 B.从银行取得的短期借款 C.因确认保修费用形成的预计负债 D.因税收罚款确认的其他应付款 13. 下列各事项中，计税基础等于账面价值的有（ABD　）。 A.支付的购货合同违约金 B.计提的国债利息 C.因产品质量保证计提的预计负债 D.应付的税收滞纳金问题1：同样是合同违约金，为什么17题A可以扣，13题的A不可以扣？问题2：计税基础=账面价值-未来，未来可以扣计税基础为0。未来不能扣，计税基础=账面=不是0，是这个意思吗？

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