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#实务#
某居民企业2019年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理费用1200万元,财务费用180万元,投资收益1700万元。当年发生的部分具体业务如下:直接向某希望小学捐款200万元;实际发放职工工资1400万元,发生职工福利费支出200万元,拨缴工会经费30万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出25万元,以前年度累计结转至本年的职工教育经费扣除额为5万元。请计算该企业应该缴纳的企业所得税
84785024 | 提问时间:2020 07/26 17:10
小林老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好,根据题目,应纳税所得额=(7500+2300+1200-6000-1300-800-420-1800-1200-180+1700)+(200+200-1400*0.14+30-1400*0.02)。应交企业所得税=应纳税所得额乘以企业所得税税率。
2020 07/26 17:17
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