老师请问下， 个税不核算在职工薪酬里，垫付个税的分录 是什么呢？ 借：其他应收款—个税
贷：银行存款
是这意思吗？
问题已解决
所属话题：
#初级职称#
84785009 | 提问时间：2020 07/20 18:10
你好 B
发你完整分录
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020 07/20 18:13
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