1、记账凭证号数:帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,也可能是付款凭证上的。 2、日期:按照凭证上的日期填写。 3、摘要:文字简练,清晰的说明, 登记入账的经济业务内容。 4、借方金额、贷仿金额:借方金额,即银行存款增加额;贷方金额,即银行存款减少额。根据会计科目的类型判断,该科目是应该记在借方还是贷方。资产类帐户借方登记增加,贷仿登记减少,负债和所 有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。 5、余额:即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。银行存款日记帐应该做到日清月结,即每天清点库存,月味结账, 要账钱相符;银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净,做到账存 款相符。-般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。银行存款日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方。 6、登记帐户要逐行、逐颐进行登记,不允许有隔页、空行出现，-但发生了,应划线注销,不允许撕掉,敏最后-行就在摘要栏写明 “过次页”字样,并结出本页借、贷仿发生额及余额,转入,并在第 -行写明承前页”字样。银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。是必须每日清算,核对的账簿。会计将会根据这些账本,编辑财务报表,账簿。像总账,明细账等。