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发放工资的时候，分录的贷方，到底是贷：其他应收款——社保/公积金，还是贷：其他应付款——社保/公积金？我看网上怎么说的都有，所以就想来问下
84785023 | 提问时间：2020 07/14 15:38
江老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,中级会计师
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准确的是其他应收款——社保/公积金，因为都是企业先垫付，在发放工资时后收回此款项。就是你看发放工资都不是当月发放，但扣社保是当月扣当月的社保
2020 07/14 15:47

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老师，您好！计提公积金、社保时，应该贷：其他应收款还是贷其他应付款？ 878
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没有工资，只计提社保公积金怎么计提是不是借管理费用社保公积金贷其他应付款社保公积金呢 123
老师，月末，我们借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 次月走账，借：应付职工薪酬 -工资 贷：其他应收款-社保 -公积金 应交税费-个税 银行存款 发放社保、公积金、个税时，借：其他应收款-社保 -公积金 个税 贷：银行存款 那还需要计提社保的分录吗？ 284
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