税务稽查,要求把2018年计的几笔管理费用,调整18年损益,18年公司是亏损的,请问账务要怎么处理?
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84784957 | 提问时间:2020 07/14 10:39
这个由于按税务稽查的要求,计的几笔管理费用,调增18年的损益,就是最终结果是补交企业所得税,账务处理是:
1、借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
3、补交税款时的分录是:
借:应交税费——应交企业所得税
借:营业外支出——滞纳金
贷:银行存款
2020 07/14 10:51
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