汇算清缴补缴的分录,会导致资产负债表跟利润表的钩稽关系对不上,怎么处理
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84784955 | 提问时间:2020 07/10 18:18
你好
汇算清缴补缴的分录是
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费—企业所得税
借;应交税费—企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
发生了以前年度损益调整事项的情况下,资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
2020 07/10 18:19
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