独立核算的分公司月底的科目是不是应该这样： 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用等 本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款-上交利润 季度末计提所得税费用： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用