您好，1、结转收入类 借：主营业务收入10000000 借：其他业务收入250000 借：营业外收入21500 借：公允价值变动损益100000 贷：本年利润10371500 2、结转成本费用类 借：本年利润7021500 贷：主营业务成本6228750 贷：税金及附加120000 贷：其他业务成本161000 贷：销售费用51250 贷：管理费用65000 贷：财务费用45500 贷：营业外支出 贷：资产减值损失200000 贷：投资收益90000 3、所得税（10371500-7021500）*0.25=837500 净利润10371500-7021500-837500=2512500 借：本年利润2512500 贷：利润分配-未分配利润2512500