没有计提增值税，那么上个所属期交的增值税该怎么做分录，是借应交税费未交增值税还是借应交税费已交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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没有计提增值税，那么上个所属期交的增值税该怎么做分录，是借应交税费未交增值税还是借应交税费已交增值税

84785042 | 提问时间：2020 07/07 10:08

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？

2020 07/07 10:09

2条追问解答查看全部

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上个月没有计提应交增值税，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费应交增值税，贷应交税费未交增值税吗？

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老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税

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多提了增值税，上个月借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个月交的税费比上个月计提的少，这个月应该怎么做？

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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