亏损合同产生的预计负债；借:营业外支出，贷:预计负债；借:递延所得税资产，贷:所得税费用；营业外支出不是不允许在睡前扣除吗？什么产生的是递延所得税资产？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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亏损合同产生的预计负债；借:营业外支出，贷:预计负债；借:递延所得税资产，贷:所得税费用；营业外支出不是不允许在睡前扣除吗？什么产生的是递延所得税资产？

84785044 | 提问时间：2020 07/03 14:03

宇飞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，不是营业外支出不允许扣除，是因为这边这个营业外支出对应的是预计负债，只是预计的，并没有实际发生，所以税法不承认，不可以税前扣除。递延所得税资产就是资产的账面价值小于计税基础，或者负债的账面价值大于计税基础产生的，可以抵扣未来期间的应纳税额。

2020 07/03 14:09

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