甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机。2020年1月有关经济业务如下:
(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票上注明的税额为256000元;支付运输费,取得增值税专用发票上注明税额2500元。
(2)购进低值易耗品,取得增值税普通发票上注明的税额为8000元。
(3)直接销售A型洗衣机1000台,含增值税销售单价3480元/台;另收取优质费522000元、包装物租金174000元。
(4)采取以旧换新方式销售A型洗衣机50台,旧洗衣机作价116元/台。
(5)向优秀职工发放A型洗衣机10台,生产成本2088元/台。
已知:增值税税率为13%,上期留抵增值税额59000元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1、甲公司当月直接销售A型洗衣机的增值税销项税额是多少?
2、甲公司下列增值税进项中,准予抵扣的金额是多少?
3、关于甲公司当月向优秀职工发放A型洗衣机的增值税的销项税额是多少?
4、甲公司当月以旧换新方式销售A型洗衣机的增值税销项税额是多少?
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问题已解决
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84784959 | 提问时间:2020 07/03 09:47
你好
1、甲公司当月直接销售A型洗衣机的增值税销项税额是多少?
(1000*3480加上522000加上174000)/(1加上13%)*13%
. 2、甲公司下列增值税进项中,准予抵扣的金额是多少?
256000加上2500
3、关于甲公司当月向优秀职工发放A型洗衣机的增值税的销项税额是多少?
10*3480/(1加上13%)*13%
4、甲公司当月以旧换新方式销售A型洗衣机的增值税销项税额是多少?
500*3480/(1加上13%)*13%
2020 07/03 09:52
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